关于实施《证券投资基金管理公司管理办法》若干问题的通知
中国证券监督管理委员会
关于实施《证券投资基金管理公司管理办法》若干问题的通知
证监基金字[2004]147号
各基金管理公司、各基金管理公司股东及相关机构：
为了做好《证券投资基金管理公司管理办法》（以下简称《办法》）的实施工作，现就有关问题通知如下：
一、《办法》中相关条款的执行问题
（一）《办法》第六条第（四）、（五）项对开业所需人员、营业场所和设施作出了规定。在报送基金管理公司设立申请材料时可先提交拟任董事长、拟任总经理和拟任督察长的任职申请材料以及拟任董事的申报材料；负责研究、投资、估值、营销的人员、基金经理及其他人员应当在现场检查之前到位；有关营业场所、安全防范设施和与业务有关的其他设施准备情况在中国证监会进行现场检查时需达到规定的要求。
（二）《办法》第七条第二款第（二）项中有关“注册资本不低于3亿元人民币”和第八条“注册资本不低于1亿元人民币”的规定，均按最近1个完整的会计年度以来不低于此数执行。
（三）《办法》第七条第二款第（三）项中规定的 “具有较好的经营业绩”按最近3个会计年度盈亏相抵为净盈利执行。对于“资产质量良好”，证券经营机构按净资本占净资产的比例不低于70%、净资本不低于3亿元人民币执行；信托资产管理机构按拨备覆盖率不低于30%、资本净额（动态）不低于3亿元人民币执行。证券经营机构、信托资产管理机构在提交申请材料之前两个季度末的相关数据均应符合以上要求。
证券经营机构净资本按中国证监会规定的计算规则计算，信托资产管理机构的拨备覆盖率和资本净额按照中国银监会规定的计算规则进行计算。
证券投资咨询、其他金融资产管理机构的具体标准另行规定。
（四）《办法》第七条第二款第（四）项中有关“持续经营3个以上完整的会计年度”的规定，在2005年底以前按以下原则掌握：因改制而新设立的证券经营机构，设立后持续经营不少于两个完整的会计年度，且两个会计年度盈亏相抵为净盈利；信托资产管理机构重新登记后至少经营1个完整的会计年度。
（五）《办法》第七条第二款第（六）项规定的“没有挪用客户资产等损害客户利益的行为”，是指未发生或曾存在挪用客户资产等行为但已得到纠正，且最近1年没有发生挪用客户资产等损害客户利益的行为。
（六）《办法》第九条第二款第（一）项中的“金融资产管理经验”主要是指公募基金的管理经验，包括公募基金资产规模、主要基金品种、业绩表现等方面的内容。
（七）《办法》第十条第一款关于“基金管理公司股东的出资比例应当符合中国证监会的规定”按主要股东最高出资比例不超过全部出资的49%执行，中外合资基金管理公司的中方股东出资比例不受此限制。
（八）对于已经开业或者批准筹建的基金管理公司存在《办法》第十条第二款所禁止的关联关系的，在相关股东转让出资时应当符合《办法》第十条第二款规定。
（九）为支持证券经营机构创新，被中国证券业协会评审确定为创新试点的证券公司在执行上述第（三）项时，要求在提交申请材料之前1个季度末的相关数据符合规定；在执行上述第（五）项时，要求在提交申请材料时不存在挪用客户资产等损害客户利益的行为。
二、相关政策的衔接问题
（一）《办法》实施后，基金管理公司设立申请人、出资转让受让人不再向中国证监会派出机构和交易所申请自律备案。
（二）《办法》实施前报送尚未受理的申请事项，应当按照《办法》和本《通知》的规定重新申报。
（三）《办法》实施前受理的尚未批复的申请事项，应当按照《办法》和本《通知》的规定补正材料，中国证监会依照《办法》和本通知规定进行审批。
（四）《办法》实施前已经批准筹建的基金管理公司，比照原审核程序和要求，应当自批准筹建之日起6个月内向中国证监会报送开业申请材料，中国证监会在3个月内作出批准或者不予批准的决定。逾期未能报送完整开业申请材料的，原筹建批复不再有效。
（五）《办法》实施前已经是基金管理公司股东的，如通过认购新增出资、受让其他股东出资而提高出资比例成为主要股东的；出资比例低于25％的股东将出资比例提高到25％以上的；持有25%以上出资的股东提高出资比例的，应当符合《办法》和本《通知》规定的股东条件。
三、材料申报问题
（一）根据《办法》的有关规定，中国证监会对相关审批、报告事项申报材料的内容和格式作了统一规定（详见附件），各基金管理公司及相关机构应当按照规定的格式与内容申报材料。申报材料须提交复印件的，应当加盖单位印章，外资机构没有单位印章的，须对复印件与原件是否一致进行鉴证。
（二）申报材料要求股东或出资转让受让方提供最近3年经具有证券相关业务资格的会计师事务所审计的财务报告是指申请日所在会计年度之前的3个会计年度的财务报告。
（三）对申报材料需由会计师事务所、律师事务所等中介机构出具相关报告、意见书的，经办的注册会计师、律师等专业人员应当根据法律、行政法规及相关规定，履行相应的工作程序，制作工作底稿，保存相关档案，独立、客观、公正地出具相关报告、意见书，相关的报告、意见书应由两名经办人员签字并加盖所在单位印章。
四、本通知自2004年10月1日起施行。
附件一 基金管理公司设立申请材料的内容与格式
附件二 基金管理公司分支机构设立申请材料的内容与格式
附件三 基金管理公司股东变更申请材料的内容与格式
附件四 基金管理公司其他变更事项申请材料的内容与格式
附件五 基金管理公司设立办事处及变更、撤销分支机构、办事处报告材料的内容与格式
附件六 基金管理公司拟任股东基本情况表
附件七 基金管理公司拟任股东证券投资情况表
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二○○四年九月二十一日
青海省罚款决定与罚款收缴分离管理规定
青海省人民政府
青海省罚款决定与罚款收缴分离管理规定
青海省人民政府令第8号
《青海省罚款决定与罚款收缴分离管理规定》经１９９９年２月２５日省人民政府第１０次常务会议审议通过，现予颁布施行。
省长 白恩培
一九九九年三月二十六日
青海省罚款决定与罚款收缴分离管理规定
第一条 为加强对罚款收缴活动的监督，完善罚没财物管理机制，保证罚没收入及时足额入库，促进行政执法机关廉政建设，根据《中华人民共和国行政处罚法》、国务院《罚款决定与罚款收缴分离实施办法》以及《青海省罚款和没收财物管理条例》规定，制定本规定。
第二条 本省各级行政机关和具有行政处罚权的组织（以下简称执法机关）依法实施罚款处罚，其罚款的收缴活动，适用本规定。
第三条 作出罚款决定的执法机关应与收缴罚款的机构分离；但是，依照《行政处罚法》规定可以当场收缴罚款的除外。
第四条 罚款必须及时、足额上缴国库，任何单位和个人不得截留、挪用。
第五条 有下列情形之一的，执法人员可以当场收缴罚款：
（一）依法给予20元以下罚款的；
（二）不当场收缴罚款事后难以执行的；
（三）在边远和交通不便的农村、牧区、工矿区，以及当事人提出向代收机构缴纳罚款确有困难的。
执法人员执行前款第（二）、第（三）项规定当场收缴罚款的，应对收缴情况作出笔录；收缴的罚款应在回单位后两日内全额上缴执法机关，执法机关应在收到罚款的两日内将罚款足额上缴国库，遇节假日可顺延。
第六条 执法机关在行政执法活动中依法没收的实物（除依法予以销毁的物品外），应由执法机关按规定拍卖或处理后将变价收入直接上缴国库。
第七条 按照罚款的收入级次，其代收机构由县级以上人民政府组织本级财政、人民银行（办事机构）在本行政区域内确定一个国有商业银行为代收机构，负责罚款收缴工作。
海关、外汇管理局等实行垂直领导的依法具有行政处罚权的行政机关，可在确定的代收机构办理罚款缴纳手续。
第八条 代收机构应当在设置代收网点、营业时间、服务设施、管理手段、帐务核对等方面为当事人和执法机关提供方便。
确定的代收机构网点应设置明显的罚款代收业务标志。
第九条 财政部门应根据国家有关规定和罚款实际入库数额向代收机构支付代收手续费。
缴入中央国库的代收手续费由财政部驻青财政监察办事机构支付。
第十条 执法机关应当依照国家有关规定同代收机构签订代收罚款协议。
代收罚款协议应当包括以下内容：
（一）执法机关、代收机构名称；
（二）具体代收网点；
（三）代收机构上缴罚款时应明确预算科目、预算级次、国库名称和缴库期限等；
（四）代收机构告知执法机关代收罚款情况的方式、期限和帐务核对等；
（五）违约责任；
（六）需要明确的其他事项。
第十一条 州（地、市）、县（市、区）执法机关应当将所签的代收罚款协议在15日内报上一级行政主管部门和同级财政部门备案；省级执法机关向同级财政部门备案，必要时也可同时向上级主管部门备案；代收机构应将代收罚款协议报人民银行（办事机构）备案。
第十二条 执法机关作出罚款决定的行政处罚决定书应载明下列事项：
（一）当事人姓名或名称，地址或住址；
（二）违反法律、法规、规章的事实和证据；
（三）处罚种类依据和罚款数额、缴款期限；
（四）当事人逾期缴纳罚款应加处罚款的，应当明确罚款的数额或加处比例；
（五）对处罚不服，申请行政复议或提起行政诉讼的途径和期限；
（六）执法机关名称、印章和日期等；
（七）代收机构名称、地址。
第十三条 当事人应按照行政处罚决定书确定的罚款数额、缴款期限到指定的代收机构缴纳罚款。
当事人逾期缴纳罚款，行政处罚决定书明确要求加处罚款的，代收机构应按规定加收罚款；行政处罚决定书没有明确加收罚款的，代收机构不得加收罚款。
当事人对行政处罚决定有异议，不停止行政处罚决定的执行，应当先行缴纳罚款（法律、法规另有规定的除外），再依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。
第十四条 代收机构代收罚款时，应使用由青海省财政厅根据国家统一格式印制、组织发放的“代收罚款收据”。按规定办理罚款收纳、缴库和帐务核对手续。
第十五条 代收机构只办理罚款的代收与缴库。
凡错缴和多缴的罚款，以及经行政机关复议或人民法院判决不应处罚的罚款须办理退付的，应由作出处罚决定的行政机关提出申请，报经同级财政部门（缴入中央国库的，报财政部驻青财政监察办事机构）审查批准后，由财政部门开具收入退还书，分别从中央国库或地方国库退付给执
法机关，再由执法机关退还当事人。
第十六条 代收机构应当按照代收缴款协议规定的方式、期限，将缴纳罚款当事人的姓名或名称、缴纳罚款数额、时间等情况告知执法机关。
第十七条 代收机构应在规定期限，按代收罚款协议所确定的预算科目、预算级次、缴款国库，填写“一般缴款书”直接上缴指定国库。
第十八条 执法机关要定期同代收机构对帐，财政要同国库对帐，加强票据审核，做到所收罚款和上缴国库的罚款数额一致，保证罚款足额、及时入库。
第十九条 各级财政、审计部门和人民银行（办事机构）应对罚款决定与罚款收缴分离规定的实施执行情况进行监督。
第二十条 财政部门对同级行政执法机关的罚款收缴情况进行监督检查。对不执行罚款决定和收缴分离管理规定的，由上级行政机关或者有关部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第二十一条 代收机构不履行代收协议规定，管理混乱，罚款不按时入库的，一经查实，同级财政部门，人民银行（办事机构）可取消代收罚款资格，追究违约责任，可另行确定代收机构。
第二十二条 税务机关收缴的税收罚款，按现行规定执行。
第二十三条 本规定由青海省财政厅组织实施。
第二十四条 本规定自发布之日起施行。省内以往有关规定与本规定不符的，以本规定为准。
1999年3月26日
