关于印发《科技部科技计划课题预算评估评审规范》的通知
科学技术部
关于印发《科技部科技计划课题预算评估评审规范》的通知
国科发财字〔2006〕99号
机关各厅、司、局，各直属事业单位：
为进一步提高我部归口管理的国家科技计划课题预算管理的科学性，规范课题预算评估评审工作，保证预算评估评审活动质量，充分发挥评估评审活动对课题预算决策的咨询作用，我部研究制定了《科技部科技计划课题预算评估评审规范》。现印发给你们，请遵照执行。
科学技术部
二ＯＯ六年四月七日
附件：
科技部科技计划课题预算评估评审规范
第一条 为了提高科技部归口管理的国家科技计划课题（或项目，以下统一简称为“课题”）预算管理的科学性，推进和规范课题预算评估评审工作，明确相关各方职责，保证预算评估评审活动质量，充分发挥评估评审活动对课题预算决策的咨询作用，根据《关于国家科研计划实施课题制管理的规定》和《国家科研计划课题评估评审暂行办法》精神，制定本规范。
第二条 预算评估是指科技部或其授权的单位(以下简称“管理部门”)在审定课题预算前，按照专业化的原则，委托具有科技评估能力的单位（以下简称“评估机构”），按照规范的程序和公允的标准对课题预算进行的专业化咨询和评判活动。
预算评审是指管理部门在审定课题预算前组织评审专家组，由专家组按照规范的程序和公允的标准对课题预算进行的咨询和评判活动。
第三条 科技部归口管理的国家科技计划课题，应引入预算评估评审机制，建立课题立项与预算评估评审之间既相互衔接、又相互制约的机制。因重大自然灾害、突发重大疾病疫情等需要紧急决策的国家特殊目标的课题，可不进行预算评估评审，但必须建立严格的内部决策审批程序，由条件财务司商业务管理司提出预算安排建议，报部务会讨论通过后执行。
第四条 预算评估评审工作的主要任务是对课题申报预算的目标相关性、政策相符性和经济合理性进行评价，目的是为管理部门对课题预算决策提供咨询。预算评估评审坚持独立、客观、公正、科学的原则，并自觉接受有关方面的监督。
第五条 课题预算评估评审工作实行归口管理，分级组织实施。科技部主要负责预算评估评审工作制度和程序的制定、对评估评审过程和结果的检查和监督、财务专家库队伍建设以及预算评估评审信用管理等工作。
第六条 专项经费1000万元以上重大课题原则上采取预算评估的方式，由科技部条件财务司组织；专项经费1000万元以下的课题一般采取预算评审的方式，由承担科技计划过程管理工作的相关部属事业单位或科技部授权的其他单位（以下简称“评审组织单位”）组织。预算评审工作可以在课题立项工作完成后开展，也可与课题立项评审工作同时进行，但必须出具单独的预算评审意见，保证其独立性。
第七条 管理部门应逐步建立评估评审机构信用记录和动态调整机制，促进评估评审机构的良性发展，保障预算评估评审工作的顺利开展。
第八条 评估评审专家是课题预算评估评审工作的重要支撑，应大力加强财务专家队伍建设，逐步建立统一的预算评估评审财务专家库，动态更新和调整评估评审专家，并加强对专家的培训工作。
第九条 预算评估评审应坚持以下要求：
（一）政策相符性。课题预算应符合国家财经法规和科技经费管理制度的相关规定，如有关预算科目的开支范围、开支标准等方面的具体规定。
（二）目标相关性。课题预算应以任务目标为依据，预算支出应与研究任务紧密相关，预算的总量、强度与结构等应符合研究任务的规律和特点。
（三）经济合理性。参照国内外同类研究开发活动的状况以及我国的国情，课题预算应与同类科研活动的支出水平相匹配，材料、设备费等支出应与市场同类产品一般价格水平相匹配，在考虑技术创新风险和不影响研究任务的前提下，提高资金的使用效率。
第十条 预算评估评审的主要依据是课题正式申报的预算书、计划任务书以及在评估评审过程中采集的其他信息。
第十一条 预算评估评审的主要内容包括预算来源和支出的总量、比例结构、人均强度以及与预算支出相应的实物量等方面的合规性、合理性。
人员费：重点审核列支人员费是否符合有关标准及相关管理规定，课题组成员从专项经费预算中列支人员费的合理性，参与课题研究的流动人员列支人员费的情况。
设备费：重点审核仪器设备预算与课题研究内容的相关性、仪器设备共用共享情况，符合《中央级新购大型科学仪器设备联合评议工作管理办法》（试行）的，按其规定执行。
国际合作与交流费：重点审核国际合作与交流费预算与课题研究任务的相关性，压缩一般性出国考察任务。
间接费用：重点审核列支间接费用是否符合相关管理规定，依托单位提供的各种支撑条件与课题研究任务的相关性。
协作研究支出：协作研究支出应严格控制，必须以课题任务书中明确列示的协作研究任务为依据。重点审核协作研究支出与任务内容的相关性及开支合理性。
对材料费、测试化验费等业务性支出，重点审核各项支出内容是否存在交叉重复，支出标准是否符合国家有关政策规定和公允性原则，支出结构和总量是否符合经济合理性原则等。
第十二条 预算评估活动包括形式评估、基本评估、重点评估和报告形成与提交四个基本程序。
（一）形式评估。评估机构接受委托，受理委托方提供的待评课题的材料，依据相关管理规定对申报材料进行形式核查，包括材料的完备性和规范性、关键数据的一致性与平衡关系等。
（二）基本评估。评估机构对课题预算的政策相符性、目标相关性和经济合理性进行分析与评价，形成基本评估结论。如果还存在疑难问题，则启动重点评估程序，否则，进入报告形成和提交阶段。
（三）重点评估。本程序为非强制程序，当课题预算存在问题较多或分析判断难度较大时，启动本程序。评估机构根据课题的具体情况，确定重点评估的内容和方法，如对申请购置的大型设备进行专题论证，对重点问题深入咨询调研或组织答辩等。
（四）报告形成和提交。评估机构综合上述工作，形成预算评估正式报告提交给委托方。
第十三条 预算评审活动主要包括以下基本程序：
（一）材料核查。评审组织单位受理课题预算申报材料，依据相关管理规定对申报材料进行核查。
（二）聘请评审专家。评审组织单位按规定遴选评审专家，并将专家名单报科技部条件财务司备案。在聘请评审专家时应向专家阐明评审的目的、任务与要求、行为准则，对有关评审内容和课题背景作必要的介绍与说明，并提供必要的工作条件和费用。
（三）组织召开专家评审会。评审组织单位召开专家评审会，由专家组对课题预算进行评审，形成专家组评审意见。
专家评审会由专家组组长主持。专家组依据预算申报材料，对课题预算的合规性、合理性进行讨论与评价；每个专家独立填写专家意见表；专家组集中讨论评议，专家组组长综合整理各个专家的意见，形成专家组集体评审意见，完成正式的评审报告，并向专家组所有成员和评审机构代表宣布专家组评审意见。
根据课题预算规模、预算复杂程度等具体情况，在预算评审过程中，可以要求课题组对预算情况进行陈述，并对专家组的疑问进行答辩。但在专家组评审的其他程序，课题组人员应回避。
（四）报告提交。评审专家组向评审组织单位提交评审报告及各专家的评审意见，评审组织单位汇总形成正式评审工作报告，并对评审活动的重要内容进行记录存档。
（五）与课题立项评审合并开展的预算评审工作，应保证评审专家组中包括不少于两名财务专家，专家组在评审过程中应设置专门的环节对课题预算进行评议，并出具单独的预算评审意见。
第十四条 单独开展预算评审工作时，评审专家的群体组成应配置合理，专业具有针对性和互补性。专家组应包括熟悉课题研究内容的技术专家和熟悉财政财务政策的财务专家以及管理专家，每个课题的评审专家总人数不得少于5人，并且为单数，来自相同单位的专家不得超过2人。
第十五条 建立评估评审活动的质量控制体系，采取有效措施保证预算评估评审活动的质量。建立预算评估评审结果复核机制，课题负责人或依托单位对预算评估评审结果存在重大异议的，可以申请复核，复核工作由条件财务司组织。
第十六条 预算评估评审的正式结果为预算评估评审报告，在评估评审活动结束时提交。评估评审机构有义务对管理部门解释评估评审报告。
第十七条 评估评审报告内容描述应明确、具体和充分。除包括评估评审结论外，还应对评估评审活动的目的、范围、依据、方法等主要内容进行说明；预算数据应满足平衡关系，数据调整意见应与文字意见相符；较大幅度预算调整等重大问题必须在评估评审报告中反映。评审报告中除体现评审专家组的一致意见外，还必须对评审专家的不同意见作出说明，并将各评审专家的意见作为附件附于评审报告后面。
第十八条 评估报告必须经过评估主持人和评估机构负责人的审查，正式评估报告上必须有评估机构负责人签字以及评估机构公章。评审报告上必须有评审专家组组长的签字以及专家组全体成员名单。评审组织单位提交的工作报告，必须加盖单位公章。
第十九条 管理部门及工作人员、评估机构及评估人员、评估评审专家、课题依托单位及课题负责人等预算评估评审相关各方的行为准则与规范，按《国家科技计划项目评审行为准则与督查办法》的相关规定执行。
第二十条 预算评估评审工作经费从计划管理费中列支，开支标准按照《科技部科技计划管理费管理试行办法》的规定执行。
第二十一条 本规范自发布之日起执行。
山西省行政事业性收费票据管理规定
山西省人民政府
山西省行政事业性收费票据管理规定
山西省政府
山西省人民政府令
（第６１号）
《山西省行政事业性收费票据管理规定》已经１９９５年３月３１日省人民政府第６次常务会议通过，现予发布，自发布之日起施行。
省长 孙文盛
一九九五年四月十四日
第一条 为加强行政事业性收费票据的管理，制止乱收费，根据国家有关规定，制用本规定。
第二条 本省行政区域内的国家机关、事业单位和社会团体（以下简称收费单位）为加强社会、经济、技术和资源管理，向管理和服务对象开具的收款凭证适用本规定。
国家机关、事业单位和社会团体征收各种基金、无偿社会集资，注册登记的各类学会、协会，基金会、研究会等社会团体向会员收取的会费收据，以及单位往来和单位内部结算凭证的管理也适用本规定。
第三条 本规定所称行政事业性收费票据（下简称收费票据），是指收费单位按规定收取费用时向付款方开具的收款凭证。
第四条 财政部门是收费票据的制定、发放、监督、管理机关。各收费单位收费时，必须使用财政部门统一印制的收费票据。
收费票据除国家统一规定外，由省财政部门统一规定样式。
行政事业性收费通用票据、行政事业单位收款收据均由省、市（地）两级财政部门分别印制和发售；行政事业性收费专用票据由省财政部门统一印制和发售，也可由省财政部门委托有关省直主管部门印制和发售。收费金额上交省级的，票据由省财政部门直接发售给省级有关征收部门；
收费金额省、市（地）、县分成或应留地县的，票据由市（地）财政部门会同征收部门到省财政部门购买。各县的收费、收款票据由县财政部门会同征收机关到市（地）财政部门集中购领后发售。
财政部门在印制票据时，票头统一套印山西省财政厅票据专用章和本地市财政部门票据专用章。
第五条 下列情况不得使用财政部门制发的收费票据：
（一）从事生产、经营、销售产品、提供或接受劳务以及从事其他活动取得的应税收入；
（二）行政事业单位的应税收入；
（三）企业按照国家规定提取的专项资金；
（四）按国家有关规定应纳入发票管理范围的各种票据。
第六条 收费票据分行政事业性收费票据和行政事业单位收款收据。收费单位不得混用收费票据，不得将收款收据用于行政事业性收费，也不得将收费票据用于收款。
第七条 行政事业性收费票据分通用票据和专用票据。
通用票据适用于国家和省确定的一般性收费项目。
专用票据适用于全省专业性特定收费，专用票据可根据实际需要，设置多联式或单联式定额票据和非常定额票据。
第八条 行政事业单位收款收据分收款收据和内部结算收款收据。
收款收据适用于行政事业单位出售内部刊物、资料、书籍等按工本费收取的费用和社会团体交纳的会费等。
内部结算收款收据适用于单位向职工收取的水、电、气费、房租、食堂管理费、差旅费等内部的往来结算。使用内部结算收款收据收取的费用属代扣、内部结算、待垫款项，不计入单位收入，不属于预算外资金，不纳入财政专户管理。
第九条 购买票据的单位，须实行财务独立核算，有健全的会计管理制度和专职或兼职财会人员。
非独立核算的单位和收费机构使用的票据，一律由主管单位的财务机构统一向财政部门购买。
第十条 收费单位到财政部门购买行政事业性收费票据，须持省物价部门或省物价部门委托的市（地）、县物价部门颁发的收费许可证或财政部批准建立基金或集资的文件。财政部门审查符合规定后，发给票据购买证。所有单位均须凭证购买票据，财政部门对票据购买证和票据收取工
本费。工本费的收费标准由省物价和财政部门共同制定。
第十一条 使用收费票据的单位，须在收费票据上加盖收费单位财务或收费专用章。
第十二条 收费单位使用收费票据（内部结算收款收据除外）收取的资金，应分别纳入预算内或预算外管理。纳入预算内管理的资金按规定交入国家金库；纳入预算外管理的资金按规定实行财政专户储存。
第十三条 负责制发和管理票据的财政部门及使用票据的单位必须建立健全票据内部管理制度，做到专人、专责、专帐、专库（柜）管理，严格发放、领用、结存和核销手续。
第十四条 收费单位每使用完一本票据，须按规定在封面上填写收费时间、金额、票据起讫号码，并加盖经手人印章后，交单位财务机构审核，财务机构在下次购买票据时，应在票据购买证上如实填写票据使用、结存和收款金额以及上交财政专户等情况，财政部门审核无误，在票据购
买证上填写核销日期并加盖财政部门专章和核销人印章，方可再购买票据。
第十五条 凡不使用财政部门统一印制的票据、票据上未套印财政部门票据专用章、未加盖收款单位财务或征费专用章而收费的，付款单位或个人有权拒付款项。付款单位的财会人员，对不合法的票据，不得作为报销和结算凭证。
第十六条 票据保存期限按档案管理的有关规定执行，到期列册上报主管部门审核，经财政部门核准后予以销毁。
第十七条 除财政部门指定、委托的印刷单位外，任何单位或个人不得印制收费票据。承印票据的单位，必须根据财政部门的批准证明及其所附的样式、数量印制。
第十八条 各级财政部门须建立健全票据稽查制度，对票据的使用、管理进行不定期抽查和年度检查。检查的内容主要包括：
（一）印制、购买、填开、保管票据的情况；
（二）凭以报销、记帐的票据的合法性；
（三）票据有关的其他凭证、资料。
印制、使用票据的单位和个人，必须接受财政部门的监督检查，如实反映情况，提供资料，不得拒绝、隐瞒。
第十九条 违反本规定，有下列行为之一的，财政部门分别给予警告、责令限期改正或按以下规定予以处罚；
（一）私刻票据专用章，伪造、印制收费票据的，销毁其私印、伪造的票据和票据专用章，没收全部非法所得，并处以违法款额一倍以上三倍以下的罚款；
（二）未办理收费许可证而收费的，未经批准而征收基金和集资的，没收全部非法所得，处违法金额一倍以上三倍以下罚款，并对责任人给予或建议有关部门给予行政处分；
（三）超标准、超范围收费，无票据或不使用规定票据的，责令其退还多收收入，无法退还的收缴国库，并外以违法款额15％至30％的罚款；
（四）擅自买卖、转让、转借、代开、销毁、涂改、丢失票据的，收缴和停止供应票据，停止收费并处违法款额15％至30％的罚款；
（五）不按规定将资金纳入财政预算外资金专户管理的，由财政部门通知开户银行直接划转财政专户，并处违法款额5％至10％的罚款；
（六）混淆使用各种票据，不按期报送会计报表或不按规定提供有关报表、资料、证件以及不接受财政部门监督检查或擅自核销票据的，收缴和停止供应票据。
有前款行为之一的单位，对其直接负责的主管人员和直接责任人处本人基本工资一个月以上三个月以下的罚款。
末经财政部门批准，擅自承印票据、将票据印刷业务委托、转让或超过审批印制数量的，取消指定印刷单位资格，赔偿全部经济损失，情节严重的，依法追究刑事责任。
第二十条 财政部门在进行处罚时，应先开据处罚通知书。处罚通知书由省财政部门统一印制。
第二十一条 任何单位和个人对违反本规定使用票据的行为都可以向各级财政部门举报，财政部门对举报者可根据情况给予精神或物质奖励。
第二十二条 外省或中央驻本省的行政事业单位须购买收费票据的，驻省城的单位到省财政部门直接办理有关手续，所取得的收费收入在省财政部门专户储存管理；驻省城以外的单位，到当地财政部门办理有关手续，所取得的收费收入在当地财政部门专户储存管理。
第二十三条 本规定由省财政部门负责解释。
第二十四条 本规定自发布之日起施行。
1995年3月30日
