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云南省人民政府


云南省人民政府令第73号


　　《云南省预算外资金征收使用管理暂行规定》已经１９９８年１１月９日省人民政府第１０次常务会议通过，现予发布，自１９９９年１月１日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省长　李嘉廷
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９９８年１１月１９日
　　　　　　　　　云南省预算外资金征收使用管理暂行规定



　　第一条　为了加强预算外资金管理，维护国家利益，保障公民、法人及其他组织的合法权益，增强政府宏观调控能力，根据《云南省预算外资金管理条例》（以下简称《条例》）等有关规定，结合本省实际，制定本规定。


　　第二条　在本省行政区域内具有预算外资金征收使用管理职能的国家机关、事业单位、社会团体及其他单位（以下统称职能单位），应当遵守《条例》、本规定和国家有关规定。
　　《条例》第二条规定的种预算外资金包括国家机关、事业单位国有资产的出租出让和投资收入以及驻滇中央单位征收的属于地方财政管理的预算外资金收入，依照《条例》和本规定实施征收使用管理。


　　第三条　各级人民政府应当加强对预算外资金征收使用管理工作的领导。
　　各级财政部门负责本级预算外资金征收使用管理工作，并按规定设置工作机构和配备工作人员。
　　各级审计、监察部门应当按照各自的职责，做好预算外资金征收使用管理的监督检查工作。


　　第四条　各级财政部门应当在国有商业银行开设预算外资金财政专户，专门用于核算预算外资金的收支情况。
　　国有商业银行应当及时办理预算外资金财政专户的收支结算和计付利息。


　　第五条　预算外资金实行下列收缴分离的征收方式：
　　（一）委托国有商业银行代收。除本条另有规定的外，预算外资金由职能单位填制《云南省预算外资金收缴分离专用缴款书》或者缴款通知书给缴款人，由缴款人将缴款书或者缴款通知书和款项缴指定的国有商业银行，国有商业银行对征收项目和标准核对无误后，再将款项直接划入预算外资金财政专户。
　　（二）委托税务部门代征。对以销售收入等为计征依据征收的预算外资金，经省人民政府或者省级以上财政部门批准，可以由税务部门在征税时填制《云南省预算外资金收缴分离专用缴款书》，随税收一并征收，同时将代征的预算外资金直接缴入预算外资金财政专户。
　　（三）委托职能单位征收。对现场执收及零星的预算外资金，经同级财政部门批准，可以由职能单位负责征收。职能单位征收预算外资金时，应当开具财政部门统一印制的专用票据，并将征收的预算外资金及时存入财政部门在国有商业银行开设的预算外资金财政专户。银行不得另行为职能单位开设预算外资金帐户。
　　（四）财政部门直接收取。对征收环节较集中或者数额较大的可以由财政部门直接收取的预算外资金，由职能单位填制《云南省预算外资金收缴分离专用缴款书》或者缴款通知书给缴款人，由缴款人将缴款书或者缴款通知书和款项直接缴同级财政部门，财政部门再将款项及时存入预算外资金财政专户。
　　各项预算外资金的具体征收方式，由同级财政部门会同职能单位确定。未经同级财政部门同意，职能单位不得自行委托其他部门或者单位代征预算外资金。
　　代收、代征单位应当建立健全预算外资金征收登记报告制度，定期向财政部门、职能单位报告预算外资金收入及划解情况。


　　第六条　《云南省预算外资金收缴分离专用缴款书》可以作为缴款凭证。经代收、代征单位或者财政部门收款盖章后的缴款书，是缴款人的记帐凭证（代收据）和缴款人向职能单位办理有关事项的凭据。无代收、代征单位或者财政部门收款印章的缴款书，不得作为报销凭证。
　　《云南省预算外资金收缴分离专用缴款书》由财政部门统一制发，并参照《云南省行政事业性收费票据管理规定》管理。


　　第七条　预算外资金财政专户的利息收入除按规定用于预算外资金的征收管理费用外，由本级人民政府统筹安排使用。征收管理费用的具体办法由省财政厅另行制定，并报省人民政府批准后执行。


　　第八条　各级人民政府对本级的预算外资金收入应当进行统筹管理。具体统筹比例和统筹资金的使用由本级人民政府确定。


　　第九条　预算外资金由财政部门根据批准后的职能单位支出预算和预算外资金的收入进度。安排拨付职能单位使用。政府性基金、附加必须全额用于事业发展，专款专用。其他预算外资金在按规定进行统筹后安排用于职能单位的人员经费、公用经费和专项经费。


　　第十条　职能单位的预算外资金必须由财务部门统一核算，统一管理，实行预算内外资金综合运用。
　　预算外资金的支出必须按财政部门核定的预算和规定的用途使用，严格执行国家规定的开支范围和开支标准。


　　第十一条　预算外资金的上解或者下拨，必须严格按照上级人民政府或者上级财政部门与主管部门制定的有关规定执行，并一律通过预算外资金财政专户逐级办理，年终结算。
　　未经县级以上人民政府或者财政部门同意，主管部门不得擅自集中下属单位或者其他部门的预算外资金。


　　第十二条　财政部门应当建立综合财政预算制度，对职能单位的预算内外资金统筹安排。根据“零基预算”编制方法及确定的经费定额和开支标准，按“合理定收、量入为出、短收不补、综合平衡”原则确定职能单位年度预算外资金收支数额，据以编制职能单位的综合财务收支预算。


　　第十三条　职能单位综合财务收支预算的编制，先由职能单位按规定编制收支预算报送同级财政部门，由财政部门统一审核、汇总后，编制本级预算内外资金的综合财政预算，经本级人民政府批准后，再分别下达职能单位。


　　第十四条　经批准的职能单位综合财务收支预算，一般不作调整。在年度执行中，因国家政策调整或者机构人员发生较大变化等因素需要调整收支预算的，由职能单位提出申请，报经同级财政部门审核同意后，按规定的程序相应调整收支预算。


　　第十五条　职能单位的预算外资金收支决算，应当按财政部门的要求统一编制，并在规定的期限内报同级财政部门审核。对不符合法律、法规、规章和会计制度规定的预算外资金财务收支，财政部门应当责成职能单位予以纠正。


　　第十六条　财政部门根据审核后的职能单位的预算外资金财务决算，汇总编制本级年度预算外资金财务决算，经本级人民政府审定后，报上一级财政部门备案。


　　第十七条　对违反本规定的行为，法律、法规、规章已有处罚规定的，从其规定；没有处罚规定的，由县以上财政部门依照下列规定采取行政措施或者给予行政处罚：
　　（一）征收或者代收单位未将预算外资金足额缴入预算外资金财政专户的，责令其限期改正；逾期仍不改正的，取消其征收或者代收资格，处１０００元以上３万元以下罚款。
　　（二）银行为职能单位违反规定开设预算外资金帐户的，责令限期撤销帐户，并将预算外资金存款全额收缴财政。
　　（三）职能单位乱支滥用预算外资金或者不按规定时间和要求编报预算外资金收支预算、决算的，责令限期改正；逾期仍不改正的，可以暂停拨付预算内外经费，停办控办审批手续，停发收款专用票据。
　　（四）有前三项规定行为的单位，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处１０００元以下的罚款。
　　对屡次违反规定，拒不改正的职能单位，对其直接负责的主管人员，由县级以上人民政府或者有关部门给予行政处分；对其负有直接责任的会计主管人员和会计人员，由财政、审计、监察等部门责令调离会计岗位并由财政部门收回会计证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　　第十八条　本规定自１９９９年１月１日起施行。

建设银行


中国建设银行储蓄特种存单管理办法
建设银行


第一章 总 则
第一条 为规范对大额储蓄定期存款的管理，加强对储蓄存单的风险控制，维护存款人的正常合法权益，根据国务院《储蓄管理条例》和中国人民银行《关于加强大额定期存款管理的通知》及我行有关制度，特制定本办法。
第二条 本办法适用于建设银行各级营业机构（包括储蓄所、储蓄专柜、储蓄联代办所，下同）办理的本、外币储蓄存款业务。
第三条 本办法所称储蓄特种存单是指建设银行各级营业机构办理储蓄存款业务中，对单笔金额（人民币或等值外币，下同）在10万元（含10万元）至100万元（含100万元）之间的定期储蓄存款使用的专用存取款凭据。
第四条 各级营业机构办理上述限额以内的储蓄定期存款业务必须使用相应的储蓄特种存单，并按本办法第三章规定经有权人签字和加盖银行印章后方为有效。各级营业机构办理限额以下储蓄定期存款业务，使用“普通储蓄存单”，不得使用储蓄特种存单。对单笔金额超过最高限额1
00万元的定期储蓄存款应分开签发特种存单，不足10万元的部分使用普通存单。
第五条 特种存单属重要空白凭证，必须严格按照《中国建设银行储蓄业务重要单证管理规定》进行管理，建立严格的出入库领用、保管登记制度，并纳入表外科目核算。
第六条 各级管辖行要提高风险防范意识，切实加强对辖内各级营业机构办理储蓄定期存款特别是大额存款业务的监督和管理，选派政治可靠、责任心强、忠于职守的人员具体负责特种存单的管理。

第二章 印制、分发、领用和核算
第七条 储蓄特种存单及储蓄存单格式（见附式二）全行统一采用三联式（上机操作的为二联式），由总行统一指定厂家组织印制。
第八条 印制的特种存单必须内容完整、要素齐全，具备防伪措施。特种存单印制完毕经验收合格后，由各行筹资储蓄部门会同保卫部门及时到总行指定的厂家或地点领取。特种存单的分发、领用及核算管理的具体手续和方法，按照《中国建设银行储蓄业务重要单证管理规定》的有关
要求办理。
第九条 各行集中备用的特种存单由一级分行统一保管，下属各级行、各级营业机构逐级向上级行请领。上级行对所属机构领用特种存单的数量应严格控制，储蓄机构领用数量应控制在5至10份之内。具体数量由各一级分行根据本行实际情况和业务量自行确定，不得将大量的特种存
单交储蓄网点使用，更不能挪作他用，严禁使用储蓄特种存单办理单位存款业务。
第十条 签发储蓄特种存单吸收的存款在“定期储蓄存款”科目核算，列入该储蓄机构储蓄存款余额。具体处理手续按现行储蓄会计核算规定执行。
第十一条 特种存单必须坚持帐实分管制度，并严格交接手续，每日营业终了，各营业网点尚未使用的空白特种存单，要定期盘点，每周至少一次，做到帐帐、帐实相符。发现问题应立即报告上级行。

第三章 签 发
第十二条 储蓄特种存单实行双签制度，经两名授权人员签字，并加盖银行印章后发出。签字或印章不全的特种储蓄存单视同无效。
第十三条 存款人存入单笔金额超过10万元（含10万元）低于50万元的定期储蓄存款时，由储蓄机构负责人和直接管辖行（县级或县级以上行，下同）储蓄管理部门负责人共同签发储蓄特种存单；存款人存入单笔金额超过50万元（含50万元）低于100万元（含100万元
）的定期储蓄存款时，由储蓄所负责人报储蓄管理部门负责人审核后经直接管辖行分管行长（主任）签字，共同签发储蓄特种存单。储蓄特种存单最高限额为100万元，面额超过最高限额的特种存单视同无效。
第十四条 储蓄特种存单有权签字人离行外出，由上级领导或代理其职权的人签发；有权签字人离经办机构较远无法及时签发特种存单的，经办行柜台办妥特种存单手续后，应填制储蓄特种存单送签单（见附式一），逐级核审呈报授权人签发，特种存单预约客户隔日领取。
第十五条 各级对外营业机构的经办人员，不得通过化整为零的方式避开储蓄特种存单，对于一笔储蓄定期存款应客户要求需要分开签发几张特种存单的，必须把这几张特种存单金额相加后，按照上述适用授权人权限签发，各级授权人必须在规定的授权额度内签发特种存单，严禁越权
签发特种存单。
第十六条 储蓄特种存单必须在款项收妥后由柜台经办人员按规定填制，经上述被授权人员在特种存单上签字后，才能加盖业务公章，签发特种存单时印章随用随盖，严禁事先在空白特种存单上加盖业务公章。特种存单交客户后，存根联随存款凭条送事后监督（手工处理的第二联留作
储蓄所底卡帐）。
第十七条 储蓄特种存单签发、支取必须建立特种存单登记簿和开销户登记簿（分别用重要空白凭证登记簿和开销户登记簿代用）。特种存单使用必须按照冠字编号顺序使用，不得跳号，对外签发特种存单时其冠字编号除在登记簿中记录外，必须在存款凭条中记载，以便事后查对。因
填写错误等原因作废的特种存单，必须在重要空白凭证登记簿逐一登记专夹保管，集中上缴后销毁。

第四章 挂失、质押及到期支取
第十八条 特种存单不得背书转让，特种存单挂失止付、补发等按现行普通定期存单的有关规定执行。
第十九条 各行必须加强对特种存单质押、抵押业务的管理，对要求以特种存单办理质押、抵押的必须事先取得该存单签发行的书面确认。未经签发银行书面确认的特种存单质押无效，不得办理质押或抵押。
第二十条 特种存单到期支取应将客户提交的特种存单与专夹保管的卡片联核对一致，上机所应核对帐号、户名、金额及存单冠字编号与机内帐户信息一致后，按现行手续为客户办理款项的支取。为防范风险，签发特种存单时，应要求存款人预留印鉴或密码，凭印鉴或密码支取。

第五章 监督检查
第二十一条 各行必须建立健全对特种存单使用、保管、授权及签发等各个工作环节的严密监督制约机制，确保特种存单业务在无风险的环境下运行。
第二十二条 各级营业机构筹资储蓄部门的负责人，负责监督管理本机构储蓄特种存单的保管使用情况，每周至少对行（所）内特种存单进行一次核查，对已签发出的特种存单要查验其帐户情况与特种存单存根联是否一致。实行柜员制的储蓄机构特种存单由综合柜员统一保管，柜员随
用随领，储蓄机构负责人每日必须对特种存单的使用情况逐一进行查对。
第二十三条 各级管辖行必须加强对特种存单业务的监督和管理，定期或不定期地对辖内所属机构特种存单管理、使用情况进行检查。检查的主要内容是：特种存单保管使用是否符合规定；空白特种存单帐实是否符合；已签发的未兑付的特种存单与登记簿、存款帐户记载是否一致；特
种存单签发授权制度是否按规定执行等。对发现的问题和漏洞，要采取有效措施及时纠正和查处。
第二十四条 各行对违反本办法规定保管、签发特种存单的责任单位、责任人应给予必要的处分，构成资金风险的要立即采取相应措施控制风险，遗失特种存单或造成风险隐患的，应在三日内将情况报告总行。造成严重损失和后果的，对责任单位和责任人依法从严处理。

第六章 附 则
第二十五条 本办法自1997年4月30日起执行，各分行自行制定的有关规定与本办法相抵触的以本办法为准。
第二十六条 本办法由中国建设银行总行负责解释。
附式略。



1997年4月9日