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论公司诉讼中债权人利益保护途径

刘莉


　　经济活动中存在众多的交易关系，这些关系体现在各种法律规范中，主要有典型的经济合同关系，债权债务关系及侵权关系等。随着经济活动中“公司”这一商事主体成为经济交易中必要的组成部分，公司制度下的法律关系逐步被人们所重视，此法律关系的主体开始采取各种途径保护及救济自身的权益，人民法院受理以公司法律制度角度诉讼的案件逐年增多。但由于法律依据分散及操作性不强，还由于法律工作者对公司法律制度重视不够导致这些案件一直处于实务界争论较多的案件类型。在这些案件中公司内部权益诉讼居多，由于其法律规定明确法律工作者容易找到诉讼角度和依据，但对于公司外部债权人保护则一直是司法实务界研究的难点和重点。对债权人保护途径或措施是维护公司法人持续发展的基础，也是维护社会秩序和交易安全的前提条件，所以本文在公司法律制度下从债权人利益保护的途径探讨此类诉讼形式的相关内容。

一、公司诉讼的法律依据和债权人诉讼的基本分类

　　公司诉讼按照《最高人民法院民事案件案由规定》第二十二条共列有22种与公司有关的纠纷案由，《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）中则有20处明确规定可以诉讼的条文。上述案由的规定是以案件类型分类，公司法可诉条文则是以公司类型及公司经营阶段进行分类，不是以公司诉讼主体分类，本文是以债权人主张为主线进行阐述。笔者认为，在案由中如下纠纷可以债权人为主体身份诉讼，主要有：
1、股东出资纠纷（《公司法》第28条、第31条有限责任公司部分，第94条股份公司部分）；
2、发起人责任纠纷（第95条股份公司）；
3、股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任赔偿纠纷（第20条3款、一人公司第64条）；
4、董事、监事、高级管理人员损害公司利益赔偿纠纷（第150条）；
5、清算组成员责任纠纷（第190条及相关司法解释）；
6、公司清算纠纷（第184条债权人可申请指定清算组）。

二、债权人利益保护的法律角度

　　债权人提起诉讼从诉讼主体指向上分为：债权人向公司提起的诉讼；债权人向股东提起的诉讼；债权人向董事、高管人员等提起的诉讼。

（一）股东滥用法人独立地位和股东有限责任赔偿纠纷

1、 股东和管理层滥用公司法人格和有限责任现状

　　公司是资合兼或人合性质的组织形式，当出资人或股东向公司注入资金经过核准验资后，该出资财产的所有权即属于公司，与原出资人或股东个人财产相脱节，形成了公司独立的财产权利。按照法律规定原则上，股东以出资额或出资股份为限度对公司债务承担责任，这就是我国公司制度中有限责任公司与无限责任公司的根本区别。但是由于公司制度建立中有些股东或公司管理层恶意转移公司资本，私自占有公司财产和故意制造公司财产与个人财产混同状况，导致公司资产外流，侵害了某些股东利益的同时，严重损害交易对方即债权人的利益。有的公司被股东掏空，名存实亡，履行交易中一部分义务随后逃之夭夭，债权人追究时以公司无能力偿还债务为由拒绝支付。这种情况大量存在不但对债权人保护无助，而且严重损害交易安全，影响经济秩序，所以我国刑法中对于以履行小额合同为诱饵的合同诈骗，侵占公司财产的行为规定了刑事制裁，从某种程序上维持了交易安全和经济社会正常、有序的发展。

2、 我国民商立法中对滥用法人格的否定理论

　　如上所述，如果民事上权利保护不足，不能从根本上保护债权人合法利益，人格否定问题一直是法律界争论的焦点和问题解决的难点。所以，我国在2005年公司法修改时明确在法文中引用了人格否定理论。我国《公司法》第23条对股东这种人格混同和滥用法人独立地位的情形，规定了否定公司法律人格理论，这种理论又称为揭开公司面纱。意为，否定公司独立人格，推翻公司独立的法人财产权，颠覆性地将公司股东承担有限责任理论给予否定。

3、 滥用法人格救济措施

　　这种人格否定理论规定，对公司股东滥用公司法人格和有限责任逃避债务时，达到严重损害公司债权人利益的界线，债权人可以要求股东对公司债务承担连带责任。如果在实践中查实公司出资人或发起股东未足额或未按期足额缴纳出资，债权人可以要求该股东或出资人履行出资义务。对于我国公司法中一人公司形式，公司注册时财产权与个人财产已经完全脱离，所以一人股东也同样承担有限责任，但对于一人公司由于缺少股东之间监督及内部结构制约，更容易造成人格混同现象，所以我国一人公司采取举证责任倒置，如果不能证明公司财产独立于股东财产，则应该对公司债务承担连带责任，也是对法人格否定理论的适用。

4、 我国公司法法律规定

　　我国《公司法》第二十条三款规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。《公司法》第二十八条、第三十一条有限责任公司责任和第九十四条股份有限公司，缴纳出资义务和补足出资责任。第六十四条一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产，应当对公司债务承担连带责任。

（二）公司高管损害公司利益承担法律责任

1、公司管理层法定义务

　　公司之所以能够经营由公司内部治理机构掌控公司经营命脉，即出资人财产所有权脱离时，公司的财产所有权归为公司所有，公司财产所有权由公司股东会、董事会、监事会根本相互权限，相互制约，责权区分着管理经营公司财产，这一组织机构即为公司内部治理机构。所以当股东出资到位后，最直接管理经营公司的非股东本身，而是由其授权或选举产生的董事和其他高管负责公司日常经营管理，但无论如何这些人员均是完全向股东负责，客观的说向公司最高权利机构股东会或股东大会负责。很显然公司内部治理的好与坏，是否超出职权范围或侵害股东利益，乃至债权人利益，均是管理层应该遵守的行为准则。所以，我国公司法制度中规定了公司管理层的诚信义务和勤勉义务，违背这项基本义务，则要承担一定的法律责任。

2、管理层法律责任构成

　　我国公司法中通过一个章节的立法表述，规定了管理人应忠于公司股东的义务，并且当公司管理层侵害公司利益时，公司、监事及公司股东可以行使诉权，甚至当监事和公司股不怠于行使权利时，法律赋予了股东派生诉讼的权利。我国《公司法》第150条规定了董事、高管应该对公司承担责任的方式，但对于第三人可否主张权利未作明确规定，但公司利益即直接关系第三人债权人利益，所以法律未明文规定但可以缓引公司法律制度以债权人为主体向公司并管理层主张权利。这一点，我国《民法通则》第43条规定“企业法人对他的法定代表人和其他工作人员的经营活动，承担民事责任。”这一规定可作为债权人主张侵权的法律依据。

（三）公司控股股东、实际控制人法定义务和责任
农业部


关于加强财政资金补贴的农机产品质量调查监督工作的通知

农机发[2005]4号


各省、自治区、直辖市和计划单列市农机管理局（办公室、中心），新疆生产建设兵团农机局，农业部农业机械试验鉴定总站，农业部农业机械化技术开发推广总站：

　　《中共中央国务院关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见》（中发[2005]1号）明确提出，继续加大“两减免、三补贴”等政策实施力度，财政继续增加农机具购置补贴资金。为了加强财政资金补贴的农机具（以下简称补贴机具）质量调查监督工作，确保党中央、国务院农机具购置补贴政策的落实，做到政府满意，农民直接受益、得到实惠，现就有关问题通知如下。

　　一、提高对做好补贴机具质量调查监督工作重要性的认识

　　实行农机具购置补贴，是党中央、国务院为加强农业和粮食生产采取的一项重大政策措施，对调动农民种粮积极性、提高农业综合生产能力意义重大。落实农机具购置补贴政策，是新形势下农机管理部门的一项重要职责任务。补贴机具质量的好坏，与农民的切身利益息息相关，直接关系到农业综合生产能力特别是粮食生产能力建设。加强补贴机具质量调查监督，是贯彻好、落实好党和国家支农惠农政策的当务之急，是提高国家财政资金使用效益的现实之需，是加快推进农业机械化的迫切之举。各级农机管理部门要站在执政为民、服务“三农”的高度，深刻认识加强补贴机具质量调查监督工作的重要性和紧迫性，增强做好补贴机具质量调查监督工作的责任感和使命感，依照《农业机械化促进法》、《产品质量法》和《消费者权益保护法》等法律法规的有关要求，帮助和扶持农民（含农场职工，下同）和农机服务组织购买好、使用好先进适用的农业机械，提高农业综合生产能力，加快农业科技普及推广，促进粮食增产、农业增效、农民增收。

　　二、建立健全补贴机具质量调查监督体系

　　各地要按照“健全体系，提升能力，畅通渠道，有效监督”的原则，加快补贴机具质量调查监督体系建设。一是加强农机试验鉴定机构的制度建设和能力建设，建立健全相关工作规范和制度，加强人员培训和考核，规范行为，提升能力，提高工作质量和效率，做好补贴机具的试验鉴定、推荐选型、质量调查、质量跟踪、投诉处理等工作，充分发挥农机试验鉴定系统的作用。二是建立健全县级以上农机产品质量投诉监督组织，落实负责机构、人员和办公场所，公布投诉电话、地址，方便用户投诉，承担起投诉受理、协调处理纠纷和投诉情况分析上报等工作。三是在省（区、市）农机管理部门建立由农机管理、试验鉴定、技术推广、科研教学和经济管理等方面的专家组成的技术专家组，指导、参与补贴机具目录制定、选型推荐、质量督导、咨询鉴定等方面工作。四是根据工作需要，在各级农机管理部门和试验鉴定、技术推广、安全监理单位、生产及流通企业、科研院所及农机手中聘请一批质量监督信息员，随时收集、反馈各地补贴机具的质量状况、使用情况和效益分析信息，动员各级各方面社会力量广泛参与，从生产、流通和使用等环节对补贴机具的质量进行全方位监督。

　　三、严格准入条件和程序，切实把好补贴机具入选关

　　确定、公布国家支持推广的先进适用农业机械产品目录，是实施农机具购置补贴的重要前提。各省（区、市）农机管理部门要会同财政、发展改革等部门，根据促进农业结构调整、保护自然资源与生态环境、推广农业新技术与加快农机具更新的原则，严格准入条件，做好目录制定、公布和调整等工作。未通过农机试验鉴定机构鉴定的产品，一律不得纳入目录。在目录基础上，择优选型。选型工作要坚持公开、公平、公正的原则，严格工作程序、标准和要求，精心组织、规范操作、加强监督，通过竞争择优、科学决策，确定入选机具产品型号和入选企业。未进入目录的产品，一律不得入选年度补贴机具。对由我部选型确定的全国通用类产品，各省（区、市）不再进行重复选型。各省（区、市）农机管理部门在目录编制和补贴机具选型等工作中，要充分发挥技术专家组的作用，严把质量服务关，确保入选机具的产品质量、售后服务质量和性能价格比，向广大农民推荐质量过硬、安全可靠的补贴机具。

　　四、加强督导，做好入选产品的质量监管工作

　　入选企业是补贴机具质量的责任主体。农机管理部门要及时通过灵活、有效的方式，对入选企业提出稳定产品质量、搞好售后服务、及时处理投诉等各项要求，落实企业的质量责任和履约条件，明确违约处理措施。要有计划地组织开展质量保障督导工作，在主要农时季节和产品旺销季节，组织督导组，选择重点入选企业及重点产品，实施企业生产条件和产品质量的调查、跟踪和监督指导，及时掌握企业的生产、培训、主要部件及关键零配件的协作供应等情况，了解产品质量动态。要及时征集有关专家、质量监督员和有关部门、投诉监督机构的意见和建议，确定跟踪调查的重点产品，在补贴机具销售集中地区和粮食主产区，开展补贴机具的质量跟踪调查工作，发现质量问题苗头，应果断协调处理，消除隐患。要坚决打击拼装制售假冒补贴机具的行为，切实维护入选企业的合法利益。各级农机产品质量投诉监督机构要建立投诉情况定期汇总上报制度，定期汇总上报投诉情况和处理结果。对重大质量投诉事件要即时上报，做到不瞒报、漏报。

　　五、建立重大质量事件快速应急处理机制

　　县级以上农机管理部门要建立重大质量事故和集中投诉事件快速处理预案，明确预案启动条件，领导机构组成与分工，事故认定、上报、公布、处理的程序和要求，以及宣传引导、保障措施落实等方面的内容，及时、高效、有序地采取措施，处理重大、突发质量事故和集中投诉事件，保护广大农民利益。重大质量事件快速应急处理工作由农机管理部门负责，组成由农机试验鉴定、安全监理、技术推广和投诉监督等单位人员和有关方面专家等参加的快速处理小组，分工负责，及时进行调查、鉴定和处理。对补贴机具出现集中的质量投诉、重大质量事故以及企业不履行服务承诺等问题，要由选型推荐的农机主管部门视情况分别对其生产企业做出限期整改、暂停入选资格、取消入选资格等处理，并及时上网公布。负责重大质量事件快速应急处理工作的农机管理部门，都要建立与生产企业质量管理负责人直接联络渠道，提高质量纠纷处理的针对性、时效性。

　　六、切实加强对补贴机具质量调查监督工作的领导

　　各级农机管理部门要切实加强对补贴机具质量调查监督工作的领导。要把此项工作纳入重要议事日程，实行政策落实工作责任制，做到明确机构、确定人员、保证经费、责任到人。要结合本地实际情况，制定切实可行的质量调查监督工作计划和工作方案，切实保证补贴机具质量稳定可靠、不出问题，切实保证国家补贴资金不流失，切实保证农民利益不受侵犯。对因管理工作不善造成补贴机具出现重大质量事件的地方，要暂缓安排购机补贴资金，直至有关工作整改合格。农机管理部门负总责，试验鉴定、技术推广和安全监理单位要相互支持，相互配合，充分发挥系统优势，突出把好补贴机具的入选推荐关，质量调查监督关和投诉处理关。要加强协调，积极争取各级政府和公安、工商、技术监督等有关部门的支持配合。要支持因补贴机具出现质量问题而遭受损失的农民依法维权。要深入宣传有关法律、法规和政策，宣传农机质量和农民维权的相关知识，曝光重大违法违纪案件，为补贴机具质量监督工作营造良好的舆论氛围。

　　 农　业　部

　　 二〇〇五年三月二十九日