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中国银行


中国银行关于印发《1996年国家外汇储备顶替商贷业务会计核算手续》的通知
中国银行


各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市分行：
根据《1996年办理国家外汇储备顶替国际商业贷款工作内部操作程序》，总行制订了《1996年国家外汇储备顶替商贷业务会计核算手续》。现印发你行，请遵照执行。

附：1996年国家外汇储备顶替商贷业务会议核算手续
根据《1996年办理国家外汇储备顶替国际商业贷款工作内部操作程序》，制订本会计核算手续。
一、会计科目
凡从国家外汇管理局转来用于顶替国际商业贷款的国家外汇储备专项资金，使用“923国家外汇储备专项存款—9233顶替商贷专项存款”科目核算；凡发放属于国家外汇储备顶替国际商业贷款的外汇贷款，一律使用“7174国家外汇储备转贷贷款”科目核算。
二、会计核算手续
（一）总行从国家外汇管理局领入顶贷专项资金时：
借：705存放国外同业或其他科目 外币
贷：9233顶替商贷专项存款 外币
（二）各分行经总行批准叙做国家外汇储备顶替贷款时：
借：7174国家外汇储备转贷贷款 外币
贷：824外汇专户活期存款或其他科目 外币
（三）收取贷款利息时：
借：824外汇专户活期存款或其他科目 外币
贷：951利息收入—（23）国家外汇储备转贷利息收入 外币
（四）贷款到期，借款单位还款时：
借：824外汇专户活期存款或其他科目 外币
贷：7174国家外汇储备转贷贷款 外币
贷：951利息收入—（23）国家外汇储备转贷利息收入 外币
（五）总行按国家外汇管理局存款存入日起每半年向国家外汇管理局支付利息时：
借：961金融系统往来支出—（14）国家外汇储备专项存款利息支出
外币
贷：705存放国外同业或其他科目 外币
（六）总行归还国家外汇管理局存款时：
借：9233顶替商贷专项存款 外币
借：961金融系统往来支出—（14）国家外汇储备专项存款利息支出
外币
贷：705存放国外同业或其他科目 外币
三、贷款利率使用我行现汇贷款利率。贷款金额在1000万美元以下（含1000万美元）的项目，按贷款发放日起息；贷款金额超过1000万美元的项目，按总行通知的起息日起息。



1996年4月3日
广东省人民政府


联络官工作规则
广东省人民政府



第一条 联络官是根据我省有关部门同港英、澳葡有关当局所订立的双边协议而设立。我方联络官对外代表我省有关部门同港英、澳葡有关当局就边境事务或其他对口业务进行联系。联络方式以口岸会晤、会谈为主，必要时可用书信。电话一般只用于约见和通报紧急情况。
第二条 我方联络官应由经国务院主管部门或省政府批准可同港澳有关当局建立会晤关系的有关单位派遣。联络官的任命须经省主管机关批准（海关派出的联络官的任命应经广东海关分署同意）。联络官任命后，其名单由省外办通过新华社香港分社或澳门南光公司正式通知港英或澳葡
当局，同时由省公安厅、省武警总队、广东海关分署通知边防检查站和海关后才能执行任务。撤销或更换联络官，也需按上述办法通知上述机关和港英、澳葡当局。
第三条 联络官过境执行公务持公务护照，免办签证。领取护照手续，凭国务院主管部门或省政府批准的有关文件（或影印件）以及省主管机关的正式公函办理（海关的联络官凭广东海关分署的公函）。护照使用后由派遣单位负责保管，派遣单位对于护照的保管使用要作出具体规定。


第四条 会晤或会谈，原则上在双方口岸进行，若在边境上的其他地点，应事先通知当地边防机关和外事机关。
第五条 会晤是指双方联络官在边境口岸的互相约见，我方联络官与对方进行会晤，只是转达我省有关部门或原取对方有关当局的意见、建议，或弄清我方所要了解的情况和问题，不进行谈判。
第六条 我方联络官应约与对方会晤，事后应将会晤内容报省主管机关或派出机关；我方联络官主动约见对方，须将会晤内容事先上报主管机关或派出机关。
第七条 会谈是指双方联络官或在双方联络官安排下由双方有关代表直接参与会见并就某些特定问题交换意见、进行协商、交涉，或作工作小结等。如对方提出要求会谈，我方联络官应先了解清楚对方要求会谈的内容、意图、参加人员的姓名、身份，以及时间、地点等。如由我方要求
会谈，也应事先把上述各点通知对方。
第八条 无论是我方主动约请对方会谈或是应约进行会谈，均须事先提出会谈方案报省主管机关批准，海关会谈须先报经广东海关分署审核同意，重要的会谈须报省府或国务院主管部门批准，然后由联络官派遣单位或省主管机关组织实施，事后要向批准的领导机关汇报。
第九条 我方联络官在会晤或会谈中，向对方通报情况、提出意见、问题和要求，均必须严格按照所批准的内容进行。
第十条 联张官过境进行会晤或会谈应公毕即返，并及时向领导汇报。无论主动约见或应约，均须有二人以上参加并作记录。
第十一条 联络官在执行任务中，不得处理私人事务或接受委托处理其他单位交办事宜。联络官的派遣单位及省主管机关不得通过联络官从事与双边协议无关的活动。
第十二条 联络官必须定期向省主管机关汇报工作情况（海关联络官定期向广东海关分署汇报工作）。
第十三条 联络官必须严格遵守《涉外人员守则》。



1984年12月28日